问酒店账务处理实务全流程？

发布时间: 2024.07.01

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1、人员工资（厨师人员，办公人员，管理人员）分录借：营业费用——应付工资（按《小企业会计准则》可以全部入营业费用，当然也可以将办公人员 和工资管理人员入“管理费用”科目）
贷：应付工资2、酒水库出，入库分录（酒水，烟草）入库，借：库存商品 贷：现金出库，借：营业成本 贷：库存商品3、食品库出，入库分录（各种调料，油，面，米）入库，借：原材料 贷：现金出库，借：营业成本 贷：原材料4、物品库出，入库分录（办工用品，厨房用品，客房用品）入库，借：周转材料 贷：现金出库，借：营业成本 贷：周转材料5、菜品收入分录借：应收账款或现金或银行存款 贷：营业收入——菜品6、酒水，烟草收入分录借： 应收账款或现金 或银行存款）
贷：营业收入——烟草7、SPA收入分录借： 应收账款或现金 或银行存款）
贷：营业收入——SPA 8、客房收入分录借：应收账款或现金或银行存款 贷：营业收入——客房9、客房压金分录借：现金或银行存款 贷：其他应付款——客房压金10、客房出售饮料，酒水分录借：现金或银行存款 贷： 营业收入——客房（饮料、酒水）
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1、经营的房屋租金--营业费用-房租2、员工的房屋租金（员工福利）--营业费用/管理费用--福利费3、客人的停车费--营业费用4、采购人员报销的通信费--如果正规发票，可记入“营业费用--通讯费”，没有发票，可记入工资表，与工资一同计个税，记入“营业费用--工资”5、邮寄费--管理费用--邮寄费/办公费6、值易耗品--金额较小，可直接记入“营业费用--物料消耗”，金额较大，记入“低值易耗品”，然后五五摊销。7、销产品收入（其他业务收入）--不知什么是“销产品收入”8、预付店面租金--预付租金，记入“其他就收款”或“待摊费用”（旧准则），待摊时记入“营业费用--房租/租金”9、包装纸袋 --营业费用--物料消耗10、购买发票--管理费用--办公费
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1、烟酒、饮料类的商品：设库存商品－酒水 购买的酒水入库采用出入库的方法控制商品的领料，主管签字。月末根据盘点表做凭证 借 主营业务成本 贷 库存商品2.厨房用的海鲜、肉、蛋、菜、油、调料等记入原材料-干货调味品，期末盘点库存后，将消耗部分转入主营业务成本。月末的凭证 借 主营业务成本 贷 原材料3.购入的餐巾纸、免费茶、拖把、扫帚等物料，设置库存商品－消耗品，规模小的酒店一次性记入营业费用。借 库存商品贷库存现金或借 销售费用贷库存现金
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交班，最主要是现金交接。首先交接前，交接双方要盘点好现金，再查看现金是由哪些客户交的。还有交接待办事项，轻、重、缓、急 分别问清。把现金、事项写在交接单上。双方确认签字
单据转交财务的话，首先你得做一个单据交接单，写上交接了哪些单据。交接双方签字确认最好的方法是直接在现金日记账和银行日记账上让财务签字确认。
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酒店餐饮企业的会计账务处理流程包括：1.核实账务凭证；2.录入凭证信息；3.制定账务报表；4.核算资产负债表；5.生成应收应付明细；6.检查总账；7.进行关联核算；8.编制期末报表等。

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